安徽省政府投資基金管理辦法

第一章  總    則

第一條  為加強和改進政府投資基金管理，更好發(fā)揮政府投資基金引導帶動作用，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《私募投資基金監(jiān)督管理條例》及《國務院辦公廳關于促進政府投資基金高質(zhì)量發(fā)展的指導意見》（國辦發(fā)〔2025〕1號）等規(guī)定，結(jié)合我省實際，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱政府投資基金，是指安徽省各地政府通過預算安排，單獨出資或與社會資本共同出資設立，采用股權投資等市場化方式，引導各類社會資本支持相關產(chǎn)業(yè)和領域發(fā)展及創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的投資基金。

政府出資主要包括通過預算直接出資、安排資金并委托國有企業(yè)出資等方式。政府采取注資國有企業(yè)方式設立基金，并明確資金專項用于基金出資的，原則上按照政府出資有關要求管理。

第三條  政府投資基金突出政府引導和政策性定位，遵循市場化、法治化、專業(yè)化原則規(guī)范運作；按投資方向，主要分為產(chǎn)業(yè)投資類基金和創(chuàng)業(yè)投資類基金。

（一）產(chǎn)業(yè)投資類基金。主要圍繞構(gòu)建具有安徽特色的現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系，支持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化提升、新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大、未來產(chǎn)業(yè)前瞻布局，加快建設具有國際競爭力的先進制造業(yè)集群。

（二）創(chuàng)業(yè)投資類基金。主要圍繞催生新質(zhì)生產(chǎn)力，支持科技創(chuàng)新，著力投早、投小、投長期、投硬科技，不斷提升安徽創(chuàng)新效能。

第二章  基金設立

第四條  政府投資基金設立應履行審批備案程序。省級、各市政府出資設立的基金應報同級政府批準?？h級政府應嚴格控制新設政府投資基金，財力較好、具備資源稟賦的縣（市、區(qū)）確需發(fā)起設立基金的，應報市政府審批。各市轄區(qū)內(nèi)設立的政府投資基金由市財政局統(tǒng)一向省財政廳備案。

除上述情形外，各地黨政機關、事業(yè)單位不得以財政撥款或自有收入新設基金，已經(jīng)設立的按照政府投資基金管理要求統(tǒng)一規(guī)范管理。

第五條  省發(fā)展改革委牽頭，會同科技、工業(yè)和信息化、財政等部門按照國家及我省出臺的發(fā)展規(guī)劃、專項規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃等，制訂全省政府投資基金重點投資領域清單并報省政府批準。

各地政府應對照全省政府投資基金重點投資領域清單，結(jié)合產(chǎn)業(yè)基礎和資源稟賦，合理規(guī)劃本地政府投資基金，防止重復投資和無序競爭。同一政府原則上不在同一行業(yè)或領域重復設立政府投資基金，但基金可按市場化原則對同一項目集合發(fā)力、接續(xù)支持。落實建設全國統(tǒng)一大市場部署要求，不以招商引資為目的設立政府投資基金。

第六條  業(yè)務主管部門制定基金設立方案，說明基金設立的必要性、政策依據(jù)、類型、規(guī)模、投向、存續(xù)期限、績效目標、出資來源等。財政部門會同發(fā)展改革部門結(jié)合本地財力、產(chǎn)業(yè)基礎、債務風險等對基金設立開展事前評估，發(fā)展改革部門對基金投向是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向要求等出具意見。評估通過后，業(yè)務主管部門按程序報政府審批。

第七條  業(yè)務主管部門原則上采取公開遴選、招標、磋商、商務談判等市場化方式確定基金管理人?；鸸芾砣藨邆湎鄳膶I(yè)能力、募投能力和管理能力，具有股權投資或基金管理經(jīng)驗，具有符合要求的投資管理業(yè)績?；鸸芾砣嘶蚱淇毓晒蓶|、實際控制人對基金的出資比例不低于基金認繳規(guī)模的1%。

基金管理人以市場化方式確定基金托管人。基金托管人應具備基金托管業(yè)務資質(zhì)，最近3年內(nèi)財務狀況良好、未因托管業(yè)務不合規(guī)受到行政主管部門或司法機關處罰。

第八條  基金管理人根據(jù)基金設立方案，擬定基金組建方案，細化出資結(jié)構(gòu)、組織形式、投向領域、投資方式、決策機制、收益分配、退出方式、管理費用、風控措施等要素，明確相關主體權責，做到所有權、管理權、托管權清晰。業(yè)務主管部門批復基金組建方案并抄送財政、發(fā)展改革、地方金融管理、證監(jiān)等部門，督促基金管理人在規(guī)定時間內(nèi)完成基金章程或合伙協(xié)議簽訂、工商注冊、政府投資基金產(chǎn)權登記、信用信息登記和監(jiān)管備案等?；鹫鲁袒蚝匣飬f(xié)議應當根據(jù)相關法律法規(guī)、基金組建方案等制定。

第九條  政府投資基金根據(jù)不同類型實行差異化管理。對產(chǎn)業(yè)投資類基金，應根據(jù)產(chǎn)業(yè)類型、發(fā)展階段、分布特點合理設置管理要求，突出支持重點產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)業(yè)鏈關鍵環(huán)節(jié)，可放寬存續(xù)期至15年。對創(chuàng)業(yè)投資類基金，可適當提高政府出資比例、放寬存續(xù)期至20年、延長績效考評周期至3—5年。

第三章  基金管理

第十條  各地政府對政府投資基金的出資應納入財政預算管理，加強年度預算安排與基金出資的銜接，不得硬性要求下級政府為基金配套出資。未足額保障“三?！?、政府債務還本付息等必保支出的地區(qū)，不得安排政府出資預算。

第十一條  財政部門應結(jié)合投資進度、資金結(jié)余等科學統(tǒng)籌出資，防止資金閑置。對產(chǎn)業(yè)投資類基金，應按照基金投資進度合理安排出資；對創(chuàng)業(yè)投資類基金，應根據(jù)社會資本募集情況按比例同步安排出資。

政府投資基金首期出資原則上應在監(jiān)管備案后3個月內(nèi)到位；社會資金3個月內(nèi)未實繳到位的，由基金管理人向業(yè)務主管部門作出書面說明；6個月內(nèi)未實繳到位的，由業(yè)務主管部門約談基金管理人，可由基金管理人更換社會出資人或由業(yè)務主管部門重新選聘基金管理人；1年內(nèi)未實繳到位的，政府出資部分按程序收回。

第十二條  政府投資基金應建立科學規(guī)范的基金運作管理和投資決策機制。

（一）政府投資基金應按照組建方案等開展投資運作。基金管理人應建立健全科學高效的項目篩選和投資決策機制，防止偏離政策目標。母基金應加強對子基金投向、運作、財務等監(jiān)督，落實盡職調(diào)查責任。

（二）政府投資基金應控制基金層級，防止多層嵌套影響政策目標實現(xiàn)。采取母子基金或直投項目方式開展投資，子基金原則上以直投項目方式投資。鼓勵創(chuàng)業(yè)投資類基金科學設置估值調(diào)整、回購條款。

（三）政府投資基金投資項目或設立子基金由基金管理人按市場化方式?jīng)Q策。政府部門、受托國有企業(yè)（或承接注資企業(yè)）通過監(jiān)督投向、跟蹤投資進度、委派觀察員等方式，促進基金合規(guī)運作。政府部門不得以行政手段干預基金日常管理事務和具體項目投資決策。

第十三條  基金管理人應定期向業(yè)務主管部門、財政部門報送基金運行情況，包括資產(chǎn)負債、投資損益以及其他影響投資者權益的重大情況，并對關聯(lián)交易、基金估值等作出專項說明；及時報送可能影響基金正常運營、產(chǎn)生大額投資損失、存在潛在重大風險等重大事項。

受托國有企業(yè)（或承接注資企業(yè)）應定期向業(yè)務主管部門、財政部門報告基金運作情況、政府出資使用情況、資產(chǎn)負債和投資損益情況，以及其他可能影響投資者權益的重大情況等。

第十四條  財政部門牽頭制定政府投資基金績效管理制度，明確績效考評指標、周期、流程、等次和結(jié)果運用等，對基金實施全過程績效管理。其中，發(fā)展改革部門牽頭，會同相關部門加強對基金投向的指導評價。

業(yè)務主管部門在基金設立方案中制定績效目標；加強基金日常運營監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正；指導基金實施年度績效自評，并提出審核意見；根據(jù)考評結(jié)果督促基金落實績效管理要求。

財政部門組織年度績效復核，并將考評結(jié)果與政府后續(xù)出資、基金管理費收取、超額收益分配、后續(xù)基金設立和管理人選聘等掛鉤。省財政廳結(jié)合績效管理情況，建立全省政府投資基金管理人綜合能力評估機制。

第十五條  政府投資基金績效考評重點關注政策目標綜合實現(xiàn)情況，不以盈利為單一目的，不簡單以單個項目、單只子基金或單一年度盈虧作為考評依據(jù)?；鸨O(jiān)管備案當年的績效考評可納入下年度一并開展。注資國有企業(yè)方式設立的政府投資基金實行單列考評，不納入所在企業(yè)考核范圍。

第十六條  政府投資基金實行專賬管理，真實、準確反映基金財務狀況，嚴防財務造假，并依法依規(guī)辦理政府投資基金產(chǎn)權登記。財政部門按照《財政總會計制度》規(guī)定，完整準確反映基金中歸屬政府的資產(chǎn)和權益。采取注資國有企業(yè)方式設立政府投資基金的，國有企業(yè)收到注資款、出資基金及收回投資本金和收益時，應及時按企業(yè)會計準則做好賬務處理。

第十七條  政府投資基金各出資方按照“利益共享、風險共擔”原則，在基金章程或合伙協(xié)議中明確約定收益分配和損失分擔方式。政府出資部分取得的投資收益可向社會資本適當讓渡，以政府出資部分取得的超額收益為上限。

第十八條  綜合政府投資基金設立目標、產(chǎn)業(yè)布局規(guī)劃、政府出資比例等因素，按照市場化原則合理確定基金投資金額區(qū)域占比。

第十九條  政府投資基金管理費應結(jié)合基金類型、規(guī)模、存續(xù)期限、政府出資比例、管理貢獻度等因素科學論證，一般應以實繳出資或?qū)嶋H投資金額為計費基礎，合理確定計提比例。

（一）以實繳出資為計費基礎的，鼓勵結(jié)合實際投資金額對計費基礎進行調(diào)整；

（二）管理費預提比例原則上不超過基金績效考評最低等次所對應的計提比例，并根據(jù)考評結(jié)果據(jù)實清算；

（三）母基金管理人自管的子基金，政府出資部分的管理費不得重復收??；

（四）鼓勵對管理費按照一定比例計提風險準備金，在基金清算時根據(jù)政策目標完成情況、實際收益、運營風險等遞延支付，可用于基金資產(chǎn)處置等。對于基金運作情況較好的，可按政府出資部分管理費的一定比例給予基金管理人獎勵，從政府出資部分取得的超額收益中列支；

（五）創(chuàng)業(yè)投資類基金可適當提高管理費計提比例。

第二十條  遵循基金投資規(guī)律，容忍正常投資風險，建立以盡職合規(guī)責任豁免為核心的容錯機制，完善免責認定標準和流程，建立盡職免責評審委員會聽證制度。投資項目出現(xiàn)損失，如依法依規(guī)履行決策程序、勤勉盡責且未牟取非法利益，免予追究相關單位及個人的責任。

第四章  基金退出

第二十一條  基金管理人是政府投資基金退出的第一責任人?；鸸芾砣藨⒒鹜顺龉芾碇贫?，制定退出方案，加強項目退出管理。受托國有企業(yè)（或承接注資企業(yè)）對基金退出承擔監(jiān)督責任。

第二十二條  政府投資基金應在基金章程或合伙協(xié)議中明確退出條件。基金存續(xù)期屆滿前達到退出條件的，經(jīng)各出資人同意，可通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式退出。政府出資從基金及其所投項目退出時，有約定的，應按照基金章程或合伙協(xié)議、投資協(xié)議等約定的條件退出；沒有約定的，應依法依規(guī)開展評估，以市場化方式退出。基金退出涉及國資監(jiān)管規(guī)定的，按照相關規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條  政府投資基金存續(xù)期屆滿后，屬于基金組建方案中約定的延期情形，由基金管理人按程序辦理延期，并報業(yè)務主管部門、財政部門備案；其他需要延期的，經(jīng)業(yè)務主管部門評估批準后延期，并報財政部門備案。

第二十四條  政府投資基金應在基金章程或合伙協(xié)議中事先約定，有以下情況之一的，政府出資部分可選擇提前退出：

（一）基金組建方案批準后超過1年，未按規(guī)定程序和時間要求完成基金監(jiān)管備案手續(xù)的；

（二）政府出資撥付到基金賬戶1年以上，基金未開展投資業(yè)務的；

（三）基金投資領域和方向不符合政策目標的；

（四）因基金管理人、其他出資人故意或重大過失行為可能嚴重損害政府出資權益的；

（五）其他不符合法律法規(guī)規(guī)定、基金章程或合伙協(xié)議約定情形的。

第二十五條  政府投資基金存續(xù)期屆滿后，在基金出資人監(jiān)督下組織清算，歸屬政府出資部分的本金和收益按照財政預算和國庫管理制度有關規(guī)定及時足額上繳國庫。經(jīng)清算后仍有未變現(xiàn)資產(chǎn)的，可采取現(xiàn)狀分配、劃轉(zhuǎn)商定機構(gòu)代持等方式處理。

注資國有企業(yè)方式設立政府投資基金的，企業(yè)實行專賬核算，依法享有法人財產(chǎn)權，基金收回的投資本金和收益在扣除稅費等相關成本后，由同級財政部門會同業(yè)務主管部門根據(jù)要求統(tǒng)籌使用。

第五章  風險防控

第二十六條  政府投資基金應強化內(nèi)控管理，依法保障出資人權益?；鸸芾砣藨⒔∪P聯(lián)交易管理制度，完善廉政風險防控機制，不得以基金財產(chǎn)與關聯(lián)方進行不正當交易或利益輸送，不得從事法律法規(guī)或部門規(guī)章禁止的業(yè)務。各地政府不得違法違規(guī)舉債融資出資，不得新增政府隱性債務，不得強制要求國有企業(yè)、金融機構(gòu)出資或墊資。

第二十七條  除基于流動性管理需要開展的低風險理財以外，政府投資基金在運作過程中不得從事以下業(yè)務：

（一）擔保（中國證監(jiān)會另有規(guī)定除外）、抵押、委托貸款等業(yè)務；

（二）投資公開交易類股票（上市公司定向增發(fā)、以并購重組為目的等中國證監(jiān)會允許的投資方式除外）、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、評級AAA以下的企業(yè)債、信托產(chǎn)品、中高風險理財產(chǎn)品、保險計劃及其他金融衍生品；

（三）向任何第三方提供贊助、捐贈（經(jīng)批準的公益性捐贈除外）；

（四）吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和資金拆借；

（五）承擔無限連帶責任對外投資；

（六）發(fā)行信托或集合理財產(chǎn)品募集資金；

（七）投向國家禁止、限制投資或者不符合國家相關產(chǎn)業(yè)政策的項目；

（八）其他法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或行業(yè)規(guī)范性文件等禁止從事的業(yè)務。

第二十八條  業(yè)務主管、財政、發(fā)展改革、證監(jiān)等部門加強政策研究、風險研判，及時掌握基金運營情況。省財政廳牽頭建設全省政府投資基金管理信息系統(tǒng)，以數(shù)字化手段統(tǒng)籌基金審批備案、行業(yè)準入、產(chǎn)權登記、信息統(tǒng)計、信用建設等。

第二十九條  加強政府投資基金從業(yè)人員法律法規(guī)及職業(yè)道德教育、培訓?；饛臉I(yè)人員玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊或者利用職務便利索取或收受他人財物的，依規(guī)依紀依法給予處理處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第六章  職責分工

第三十條  財政部門履行政府出資人職責，負責政府投資基金預算管理、績效管理、國有資產(chǎn)管理和信息統(tǒng)計工作。

第三十一條  發(fā)展改革部門負責政府投資基金信用建設和信用信息登記，會同相關部門開展政府投資基金投向評價工作。

第三十二條  業(yè)務主管部門負責制定基金設立方案，確定基金管理人，審核批復基金組建方案，督促基金規(guī)范運營，加強協(xié)調(diào)服務。

第三十三條  審計部門負責對政府投資基金開展審計監(jiān)督，督促有關責任主體落實整改，建立盡職免責機制。

第三十四條  證監(jiān)部門負責監(jiān)管本轄區(qū)工商注冊且已登記的基金管理人，做好政府投資基金登記備案前的綜合研判和相關監(jiān)管工作，與財政部門建立協(xié)同監(jiān)管機制。

第三十五條  受托國有企業(yè)（或承接注資企業(yè)）履行基金出資人職責，督促基金管理人合規(guī)運作并實現(xiàn)政策目標。

第三十六條  基金管理人負責政府投資基金“募投管退”，規(guī)范投資運作，強化投后管理，制定并實施退出方案，做好收益分配、清算和信息登記報送，定期報告基金投資運作情況及重大事項等。

第三十七條  基金托管人負責賬戶管理、資金清算、資產(chǎn)保管、投資監(jiān)督等事項，定期提交托管報告。

第七章  附    則

第三十八條  各地政府出資參與上級基金的，審批備案程序按本辦法第四條規(guī)定執(zhí)行，其他事項執(zhí)行上級基金相關規(guī)定。根據(jù)國家要求與其他省（自治區(qū)、直轄市）合作設立基金的，按各方協(xié)商確定方案執(zhí)行。

第三十九條  本辦法實施前設立且仍存續(xù)的政府投資基金可按照經(jīng)批準的基金組建方案等繼續(xù)執(zhí)行，未明確約定的事項按本辦法執(zhí)行。鼓勵遵循市場化、法治化原則對存量基金進行整合優(yōu)化，保護社會資本合法權益。

第四十條  本辦法由省政府負責解釋，具體解釋工作由省財政廳承擔。本辦法自印發(fā)之日起施行。